| Система | Ставка | Особенности |
| ОСНО | 13-20% | Общая система, НДС 20% |
| УСН Доходы | 6% | Упрощенная система |
| УСН Доходы-расходы | 15% | Учет расходов |
| Патент | Фиксированная | Для определенных видов деятельности |
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Первичные документы (чеки, накладные, акты)
- Банковские выписки
- Договоры с контрагентами
- Фиксация всех поступлений от деятельности
- Разделение на облагаемые и необлагаемые доходы
- Ежемесячное подведение итогов
| Отчет | Срок сдачи |
| Декларация по УСН | До 30 апреля следующего года |
| Отчетность по работникам | Ежемесячно/ежеквартально |
| Расчет страховых взносов | До 30 числа месяца, следующего за кварталом |
- Пенсионное страхование: 45 842 рубля
- Медицинское страхование: 11 798 рублей
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 тыс. руб: 1%
- Профессиональные вычеты (расходы)
- Вычеты по НДФЛ (при ОСНО)
- Вычеты по страховым взносам
| Нарушение | Штраф |
| Несвоевременная сдача отчетности | 5-30% от суммы налога |
| Неуплата налогов | 20-40% от суммы долга |
| Отсутствие учета | 10 000-30 000 рублей |
- Используйте специализированные бухгалтерские программы
- Регулярно сверяйте данные с банковскими выписками
- Храните все первичные документы не менее 4 лет
- Консультируйтесь с налоговым специалистом
Правильная организация налогового учета позволяет индивидуальным предпринимателям минимизировать риски и оптимизировать налоговую нагрузку. Соблюдение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов является обязательным условием ведения законной предпринимательской деятельности в России.
